De afgelopen jaren is er een duidelijke verschuiving zichtbaar in hoe bedrijven financiële prestaties benaderen. Het is niet langer voldoende om enkel winstgevend te zijn. Duurzaamheid en maatschappelijke verantwoordelijkheid spelen een steeds grotere rol in de strategische beslissingen van organisaties. Een essentieel onderdeel van deze verschuiving is de opkomende integratie van ESG-factoren (Environmental, Social, and Governance) in financiële strategieën. Het is tegenwoordig cruciaal om de ESG-factoren in strategische planningsprocessen te integreren om zowel korte- als lange termijn risico's te beheersen.

Wat zijn ESG-factoren?

ESG-factoren zijn criteria die worden gebruikt om de duurzaamheid en maatschappelijke impact van een investering te meten. Deze factoren worden steeds belangrijker om verder te kunnen kijken dan de traditionele financiële analyses. De drie pijlers van ESG zijn:

• Environmental (Milieu): Dit omvat de impact van een bedrijf op het milieu, zoals energieverbruik, afvalbeheer, uitstoot van broeikasgassen en het gebruik van hernieuwbare bronnen.
• Social (Sociaal): Deze factor kijkt naar de manier waarop een bedrijf omgaat met zijn werknemers, leveranciers, klanten en de gemeenschap. Denk bijvoorbeeld aan arbeidsomstandigheden, diversiteit en inclusie, en maatschappelijke betrokkenheid.
• Governance (Bestuur): Dit betreft de interne praktijken en beleidsmaatregelen die een bedrijf volgt, zoals de samenstelling van de raad van bestuur, beloningsstructuren, en transparantie en ethiek in bedrijfsvoering.

De belangrijke rol van ESG in financiële strategieën

Een van de belangrijkste redenen waarom ESG-factoren steeds meer worden geïntegreerd in financiële strategieën is het risicobeheer.

Bedrijven die nalatig zijn op het gebied van milieuzorg, sociale verantwoordelijkheid of goed bestuur lopen bijvoorbeeld grotere risico's op juridische problemen, reputatieschade en financiële verliezen. Door ESG-criteria op te nemen, kunnen bedrijven potentiële risico's beter identificeren en beheersen.

Daarnaast dragen ESG-factoren ook bij aan waardecreatie op de lange termijn. Bedrijven die actief bezig zijn met duurzaamheid en maatschappelijke verantwoordelijkheid hebben de mogelijkheid om een sterk merk te creëren en hun klanten en werknemers hierbij te betrekken. Dit kan uiteindelijk leiden tot een betere positie in de markt en een verhoogde concurrentiekracht. Bovendien kan een focus op ESG leiden tot operationele efficiënties en kostenbesparingen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan energie-efficiëntie of verbeterd afvalbeheer. 

Daarnaast kunnen financiële prestaties ook beïnvloed worden door de ESG-aanpak. Zo lijkt het er op dat bedrijven met hoge ESG-scores vaak beter presteren dan hun concurrenten op de lange termijn. Dit komt mede doordat ze beter zijn voorbereid op toekomstige regelgeving, veranderingen in consumentengedrag en maatschappelijke verwachtingen. En bovendien is er een toenemende vraag naar duurzame investeringsproducten.

Implementatie van ESG in strategische planning

Het integreren van ESG-risico's in de risicobeoordeling is de eerste stap. Dit omvat het identificeren van potentiële ESG-risico's die specifiek zijn voor een bedrijf en industrie. 

Het uitvoeren van scenario analyses kan daarna inzicht geven in hoe ESG-risico's een bedrijf kunnen beïnvloeden onder verschillende omstandigheden. Dit helpt bij het voorbereiden op mogelijke toekomstige gebeurtenissen en het ontwikkelen van veerkrachtige strategieën. Vervolgens moet er een beleid opgesteld worden. Hierbij worden procedures opgezet die gericht zijn op het beheren van ESG-risico's. Dit kan bijvoorbeeld beleid zijn voor milieubeheer, diversiteit en inclusie. Deze beleidslijnen moeten worden geïntegreerd in de bredere bedrijfsstrategie en operationele processen.

Het is cruciaal dat medewerkers op alle niveaus bewust zijn van ESG-risico's en hun rol in het beheren ervan. Training en bewustwordingsprogramma's kunnen helpen om een cultuur van verantwoordelijkheid en betrokkenheid te creëren. Betrokkenheid van stakeholders is daarnaast ook essentieel voor het succes van een ESG-strategie. Dit omvat niet alleen aandeelhouders, maar ook, klanten, leveranciers en de gemeenschap. Transparante communicatie over de ESG-doelstellingen en -prestaties is hierbij cruciaal.

ESG-risico's moeten continu worden gemonitord en gerapporteerd. Het gebruik van KPI's en andere meetinstrumenten kan helpen bij het volgen van de voortgang en het identificeren van gebieden die verbetering behoeven. Transparante rapportage aan stakeholders, inclusief investeerders, klanten en regelgevers, is essentieel voor het opbouwen van vertrouwen en verantwoording.

De rol van duurzaam assetmanagement

Bedrijven die afhankelijk zijn van fysieke assets kunnen daarnaast ook gebruik maken van duurzaam asset management. Duurzaam assetmanagement is een benadering waarbij beleggingsbeslissingen worden genomen op basis van zowel financiële prestaties als ESG-factoren. Dit houdt in dat beleggingsportefeuilles worden samengesteld met aandacht voor de milieu- en maatschappelijke impact van de beleggingen, evenals de governance praktijken van de bedrijven waarin wordt geïnvesteerd. Deze aanpak helpt niet alleen om een portefeuille te diversifiëren en risico's te beheersen, maar ook om een positieve bijdrage te leveren aan de samenleving. Mocht je hier meer over te weten willen komen, kijk dan eens of een training bij IAM asset management wat voor je is. Deze training kan helpen bij het identificeren van inefficiënties in het gebruik van activa. Daarnaast zullen manieren gevonden worden om deze te verbeteren. Door prestaties te monitoren van activa en gegevens te analyseren, kunnen organisaties kennis krijgen in waar optimalisaties kunnen worden doorgevoerd. Hierdoor kunnen betere planningen gemaakt worden en de operationele kosten worden verlaagd.

Meer over de toekomst van ESG

In de toekomst van financieel beheer zal de integratie van duurzaamheid en maatschappelijke verantwoordelijkheid dus een steeds grotere rol gaan spelen. We kunnen er vanuit gaan dat de regelgeving strenger zal worden. Daarnaast zal de bewustwording over de ESG-kwesties waarschijnlijk ook toenemen. Bedrijven die hier proactief op inspelen, zullen zich op het gebied van ESG beter kunnen positioneren. Verantwoorde investeringen zijn de toekomst, dit zal de vraag naar duurzame producten om in te investeren ook alleen maar laten toenemen.