Welke mogelijkheid kent het banksparen?

Banksparen bestaat sinds 2008. In de eerste 2 jaar was het nog niet mogelijk om banksparen te gebruiken bij een gouden handdruk uitkering. In 2010 werd de optie banksparen - toen ook wel stamrecht banksparen of stamrechtsparen genoemd - toegevoegd aan het scala aan bankspaarmogelijkheden. Via banksparen kan vermogen worden opgebouwd voor het pensioen buiten box 3 voor spaargeld en beleggingen. Banksparen wordt ook wel een bancaire lijfrente genoemd. Het geld wordt op een geblokkeerde bankspaarrekening gestort. Als u met pensioen gaat, keert de bank iedere maand een bedrag, 'de lijfrente', uit tot de bankspaarrekening leeg is.

De inleg mag worden afgetrokken in box 1. In dat geval hoeft er geen vermogensrendementsheffing over het kapitaal te worden betaald en ook het rendement is vrij van belasting. Om zo’n belastingvoordeel te kunnen gebruiken moet wel worden aangetoond dat er sprake is van een pensioentekort, met een berekening van de zogenoemde jaarruimte. het is zo mogelijk een groter bedrag te laten renderen omdat de fiscus het vermogen en het rendement in de opbouwfase niet belast. Op het moment van uitkering moet er uiteraard wel inkomstenbelasting (box 1) worden betaald.